Działalność nierejestrowa - w pigułce

Jeżeli myślisz o działalności nierejestrowej na start, najwygodniej będzie skorzystać z oferty przygotowanej specjalnie dla Użytkowników naszej platformy, czyli Inkubator TakeDrop: 

https://inkubator.takedrop.pl/

Dzięki Inkubatorowi możesz prowadzić sklep bez konieczności zakładania firmy - wszystkie formalności (sprawy związane z ZUSem, księgowością, rozliczaniem i Urzędem Skarbowym) spoczywają na nas. Nie musisz się niczym martwić.

Większość osób zaczyna przygodę z e-commerce właśnie od działalności nierejestrowej.

Jest to bardzo dobra okazja do przetestowania swojego pomysłu na biznes bez większych zobowiązań formalnych i finansowych. Możesz spróbować swoich sił, pozyskać klientów, zrozumieć rynek, a wszystko to bez konieczności zakładania firmy od razu. To także sposób na zminimalizowanie ryzyka, które często towarzyszy nowym przedsięwzięciom. 

Dodatkowo, działalność nierejestrowa pozwala na szybkie rozpoczęcie sprzedaży, co jest kluczowe w świecie e-commerce. Nie musisz czekać na załatwienie formalności - wystarczy znaleźć produkt, skonfigurować swój sklep i ruszyć do działania.

____________________________________________________________________

Od 1 stycznia 2024 roku limit obrotów, do którego można prowadzić działalność nierejestrową, wynosi 3 181,50 zł przychodu brutto/miesięcznie (czyli 75% minimalnego wynagrodzenia brutto na umowie o pracę)*.

* od lipca 2024 roku wynosić będzie 3 225,00zł.

Przychód - czyli wartość uzyskana ze sprzedaży towarów i usług (suma wartości zamówień złożonych w Twoim sklepie). 

Osobno liczony jest dochód, który stanowi różnicę między przychodem a poniesionymi przez Ciebie kosztami.

Najważniejsze informacje dotyczące sprzedaży w ramach działalności nierejestrowej:

1. Brak wymogu kasy fiskalnej.

Jednak na wyraźną prośbę klienta jesteś zobowiązany/a do wystawienia rachunku lub faktury bez VAT. Taki dokument powinien zawierać m.in.: datę wystawienia i numer dokumentu (można numerować kolejno, zaczynając od 1), imiona i nazwiska sprzedającego i nabywcy, nazwy i ilość sprzedanych towarów/usług, ich ceny jednostkowe i sumę należności.

UWAGA: kasa fiskalna będzie wymagana w sytuacji, gdy w poprzednim roku Twój obrót przekroczył 20 000 zł.

2. Działalności tej nie trzeba rejestrować w CEIDG. Należy jednak prowadzić uproszczoną ewidencję sprzedaży np. w Excelu (na podstawie art. 109 ust. 1 ustawy o VAT) i zapisywać w niej sprzedaż za dany dzień. Wpisy za dany dzień powinny być dokonywane nie później niż przed dokonaniem sprzedaży w dniu następnym (czyli po sprzedaniu towaru następnego dnia nie możesz wpisywać sprzedaży z dnia poprzedniego). Bezpłatne wzory takiej ewidencji dostępne są w Internecie.

3. Nawiązując do poprzedniego punktu, należy pamiętać, że również w tym przypadku możliwe są kontrole różnych organów państwowych (tak jak w normalnej firmie), dlatego też prowadzenie ewidencji jest bardzo ważne.

4. Nie trzeba płacić składek ZUS. 

5. Nie trzeba co miesiąc składać deklaracji podatkowych do urzędu skarbowego. 

6. Koszty uzyskania przychodów w ramach swojej działalności rozliczasz na koniec roku fiskalnego, w zeznaniu rocznym PIT-36 (według skali podatkowej). W deklaracji jest dodatkowa rubryka "Działalność nierejestrowana", w której wykazujesz przychody, koszty, dochód. 

Koszty te powinny być jednak udokumentowane, dlatego pamiętaj o tym, by występować po dokumenty sprzedaży (faktury imienne, rachunki lub umowy kupna-sprzedaży) i je przechowywać.

*W razie jakichkolwiek wątpliwości czy niejasności możesz zwrócić się do dowolnego biura rachunkowego, które za dodatkową, drobną opłatą uzupełni za Ciebie deklarację.

7. Nie trzeba płacić podatku VAT - chyba że w poprzednim roku podatkowym wartość Twoich sprzedaży (netto) przekroczyła 200 000 zł przychodu lub handlujesz towarami wymienionymi w załączniku nr 12 Ustawy o VAT (jak np. elektronika, części motoryzacyjne).

8. Aby móc prowadzić sprzedaż w ramach działalności nierejestrowej, w ciągu 60 miesięcy wstecz nie można mieć historii zarejestrowanej firmy. W innym przypadku musisz zarejestrować swoją działalność w CEIDG (a więc uzyskać NIP i REGON). 

Są dwa wyjątki, w których punkt ten nie ma zastosowania: 

- jeśli masz zarejestrowaną firmę, ale jej działalność w ostatnich 5 latach była zawieszona (jest to traktowane jako jej niewykonywanie);

- lub w tym czasie zarejestrowałeś/aś ją za granicą. 

9. Nie można zatrudniać pracowników czy prowadzić działalności nierejestrowej ze wspólnikami. Nie przysługuje Ci też możliwość otrzymania dofinansowania od państwa na rozwój firmy. 

Połączenie pracy na etacie z działalnością nierejestrową - czy jest możliwe?

Jak najbardziej! Jest to możliwe niezależnie od tego jaką umowę posiadasz (o pracę, o dzieło, umowa zlecenie). Więcej na ten temat przeczytasz w artykule:

https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-polaczenie-pracy-na-etacie-z-dzialalnoscia-nierejestrowana

*Jedynie jeśli świadczysz usługi w ramach kontraktu B2B - te dwie formy wykluczają się wzajemnie, ponieważ tutaj musisz już posiadać firmę.

____________________________________________________________________

Jeśli przekroczysz limit 3 181,50 zł brutto przychodu/miesięcznie - wymagane jest zarejestrowanie działalności gospodarczej w CEIDG maksymalnie w ciągu 7 dni. Można tego dokonać przez internet – szczegóły znajdziesz na stronie rządowej.

Przed podjęciem decyzji o tym, jaką formę działalności wybrać warto jednak skonsultować to z księgowością, która będzie mogła Ci doradzić w zależności od Twoich oczekiwać i potrzeb. 

Z chwilą założenia działalności staniesz się zobowiązany/a do:

- comiesięcznych deklaracji podatkowych składanych w urzędzie skarbowym;

- rejestracji w ZUS i płacenia składek*;

*jako początkującemu przedsiębiorcy może przysługiwać Ci prawo do zwolnienia ze składek. Więcej na ten temat dowiesz się ze strony ZUS: tutaj. 

- wystawiania dokumentu sprzedaży każdemu klientowi: paragonu lub faktury. 

Opcjonalnie dojdą także stałe koszty obsługi Twojej działalności przez księgowość - choć oczywiście możesz zająć się tym samodzielnie. Jednakże z uwagi na fakt częstych aktualizacji przepisów prawnych, najlepiej jest zlecić rozliczanie działalności specjalistom.

Zapoznaj się z artykułami:

- Rozliczenie dochodów z działalności nierejestrowanej

- Zwolnienie z VAT - kto może z niego skorzystać w 2023 roku?

- Ewidencja sprzedaży w działalności nierejestrowanej i rejestrowanej, czyli dokumenty potwierdzające sprzedaż